Как работать с самозанятыми, чтобы избежать проблем с налоговой?

 

Многие бизнесы сейчас предпочитают работать с самозанятыми вместо наемных сотрудников. 

Основная причина — это выгодно!

Напомним почему: 

  • Не нужно платить НДФЛ и страховые взносы как за наемного работника (а это 36% от зарплаты на руки).
  • Не нужно платить больничные, отпускные.
  • С самозанятым работником не нужно сотрудничать на постоянной основе. Вы платите только тогда, когда бизнесу действительно нужен такой работник. 

Проблема: риск получить штраф и доначисления от ФНС, если отношения с самозанятым будут оформлены неправильно. 

Дальше рассказываем, как никогда не попасть в такую ситуацию. 

 

Ваши отношения с самозанятым обязательно

должны быть оформлены как  гражданско-правовые.

 

Ни в коем случае не трудовые!

 

В желтой рамке главное правило, которое нужно соблюдать при работе самозанятыми. 

В теории все просто и понятно. Но есть нюансы, с которыми стоит разобраться. 

 

 

Процесс работы с самозанятыми по шагам:

  • Получить подтверждение о регистрации в качестве самозанятого или самостоятельно проверить этот статус онлайн. Это можно сделать по ИНН или по справке о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД).
  • Оформить и подписать договор об оказании услуг.
  • Получить от самозанятого услуги, прописанные в договоре.
  • Провести оплату выполненных услуг через расчетный счет предприятия.
  • Запросить чек и акт о выполненной работе.

 

Как избежать ошибок и не нарваться на штраф:

1. Составляем правильный договор. "Правильный" в нашем случае — это тот, в котором нет ни единого намека на то, что это трудовой договор.

 Как такой составить:

  • Четко прописываем в договоре его предмет и конечный результат, который в итоге получит заказчик.
  • Услуги, которые по договору будет выполнять самозанятый ни в коем-случае не должны копировать обязанности штатного сотрудника. Налоговая считает это как подмену трудовых отношений. 
  • Привязываем оплату к единице оказываемых услуг. Например: за перевод одного текста, рерайт одной статьи и т.д.
  • Избегать в договоре формулировок, указывающих на обязательное присутствие самозанятого в месте выполнения услуг в определенные часы. 

 

2. Правильно оплачивать услуги самозанятых.

 Тут 2 главных правила:

  • Платить самозанятым не в одну и ту же дату каждый месяц. А если эта дата еще и будет совпадать с днем выплаты зарплаты и аванса штатным сотрудникам, тогда вообще беда. Определите промежуток, в который вы будете платить именно самозанятым (например, 26-30 числа каждого месяца) и старайтесь проводить оплату в разные числа.
  • Подозрения у налоговой могут возникнуть и тогда, когда самозанятый ежемесячно получает от вас одну и ту же сумму. Вряд ли, самозанятый каждый раз будет оказывать точь-в-точь похожие услуги. Это не наемный сотрудник, который ежемесячно выпоняет определенный список обязанностей, прописанный в трудовом договоре. 

3. Документы.

Чтобы прямо максимально себя обезопасить, собирайте все документы, необходимые при работе с самозанятыми. 

Давайте еще раз пройдем по их списку:

  • Договор (здесь шаблон хорошего договора)
  • Акт выполненных работ (здесь шаблон хорошего акта)
  • Чек

Помните, что у самозанятых нет оснований не выдавать чек, если заказчик об этом просит.

4. Не работать с самозанятыми, которые являются вашими же бывшими сотрудниками. 

Здесь сразу стоит сделать небольшую оговорку: если с момента увольнения самозанятого из вашей компании не прошло 2 года. По истечении этого срока с бывшим сотрудником можно работать в рамках самозанятости. 

 

Резюмируем:

  • Всегда проверяем статус самозанятого
  • Работаем только по договору 
  • Оплачиваем услуги самозанятых в разные числа месяца и перечисляем разные суммы вознаграждений
  • После оказания услуг обязательно запрашиваем у самозанятого акт выполненных услуг и чек
  • Не работаем с самозанятыми, которые менее, чем 2 года назад были вашими сотрудниками

Если вы будете работать с самозанятыми, соблюдая все эти правила, у налоговой к вам, скорее всего, не возникнет вопросов. 

А если и возникнут, то вы точно знаете, что ответить и как отстоять свою законопослушность. 

Комментарии -
    Смотрите также
    Больничный для самозанятых
    Как его получить и сколько будут платить?
    "Гиберно" – запатентовано
    Мы получили патент на разработку!
    Изменения и актуальные вопросы трудового законодательства