Как работать с самозанятыми, чтобы избежать проблем с налоговой?
Многие бизнесы сейчас предпочитают работать с самозанятыми вместо наемных сотрудников.
Основная причина — это выгодно!
Напомним почему:
- Не нужно платить НДФЛ и страховые взносы как за наемного работника (а это 36% от зарплаты на руки).
- Не нужно платить больничные, отпускные.
- С самозанятым работником не нужно сотрудничать на постоянной основе. Вы платите только тогда, когда бизнесу действительно нужен такой работник.
Проблема: риск получить штраф и доначисления от ФНС, если отношения с самозанятым будут оформлены неправильно.
Дальше рассказываем, как никогда не попасть в такую ситуацию.
Ваши отношения с самозанятым обязательно
должны быть оформлены как гражданско-правовые.
Ни в коем случае не трудовые!
В желтой рамке главное правило, которое нужно соблюдать при работе самозанятыми.
В теории все просто и понятно. Но есть нюансы, с которыми стоит разобраться.
Процесс работы с самозанятыми по шагам:
- Получить подтверждение о регистрации в качестве самозанятого или самостоятельно проверить этот статус онлайн. Это можно сделать по ИНН или по справке о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД).
- Оформить и подписать договор об оказании услуг.
- Получить от самозанятого услуги, прописанные в договоре.
- Провести оплату выполненных услуг через расчетный счет предприятия.
- Запросить чек и акт о выполненной работе.
Как избежать ошибок и не нарваться на штраф:
1. Составляем правильный договор. "Правильный" в нашем случае — это тот, в котором нет ни единого намека на то, что это трудовой договор.
Как такой составить:
- Четко прописываем в договоре его предмет и конечный результат, который в итоге получит заказчик.
- Услуги, которые по договору будет выполнять самозанятый ни в коем-случае не должны копировать обязанности штатного сотрудника. Налоговая считает это как подмену трудовых отношений.
- Привязываем оплату к единице оказываемых услуг. Например: за перевод одного текста, рерайт одной статьи и т.д.
- Избегать в договоре формулировок, указывающих на обязательное присутствие самозанятого в месте выполнения услуг в определенные часы.
2. Правильно оплачивать услуги самозанятых.
Тут 2 главных правила:
- Платить самозанятым не в одну и ту же дату каждый месяц. А если эта дата еще и будет совпадать с днем выплаты зарплаты и аванса штатным сотрудникам, тогда вообще беда. Определите промежуток, в который вы будете платить именно самозанятым (например, 26-30 числа каждого месяца) и старайтесь проводить оплату в разные числа.
- Подозрения у налоговой могут возникнуть и тогда, когда самозанятый ежемесячно получает от вас одну и ту же сумму. Вряд ли, самозанятый каждый раз будет оказывать точь-в-точь похожие услуги. Это не наемный сотрудник, который ежемесячно выпоняет определенный список обязанностей, прописанный в трудовом договоре.
3. Документы.
Чтобы прямо максимально себя обезопасить, собирайте все документы, необходимые при работе с самозанятыми.
Давайте еще раз пройдем по их списку:
Помните, что у самозанятых нет оснований не выдавать чек, если заказчик об этом просит.
4. Не работать с самозанятыми, которые являются вашими же бывшими сотрудниками.
Здесь сразу стоит сделать небольшую оговорку: если с момента увольнения самозанятого из вашей компании не прошло 2 года. По истечении этого срока с бывшим сотрудником можно работать в рамках самозанятости.
Резюмируем:
- Всегда проверяем статус самозанятого
- Работаем только по договору
- Оплачиваем услуги самозанятых в разные числа месяца и перечисляем разные суммы вознаграждений
- После оказания услуг обязательно запрашиваем у самозанятого акт выполненных услуг и чек
- Не работаем с самозанятыми, которые менее, чем 2 года назад были вашими сотрудниками
Если вы будете работать с самозанятыми, соблюдая все эти правила, у налоговой к вам, скорее всего, не возникнет вопросов.
А если и возникнут, то вы точно знаете, что ответить и как отстоять свою законопослушность.